Financiële effecten

Ontwikkeling algemene middelen

We verwachten dit jaar een voordeel op de algemene middelen van 1,6 miljoen euro.
 

* zie ook paragraaf 'stand begroting na wijzigingen'

Voorstel om in de begroting te verwerken
Gemeentefonds mei- en septembercirculaire '23
Bij de 1e Voortgangsmonitor hadden wij voor 2023 al te maken met een hogere gemeentefondsuitkering op basis van de septembercirculaire 2022. Op basis van het budgettaire effect van de mei- en septembercirculaire 2023 komt daar voor 2023 nog € 50.000 bij.

Vrijval taakmutaties gemeentefonds
Er is een aantal taakmutaties in het gemeentefonds toegekend die vrijvallen ten gunste van de algemene middelen:

• Een bedrag van € 242.000 kan vrijvallen van het totaal aan door het rijk beschikbaar gestelde middelen van 1,4 miljoen euro voor Dienstverlening gemeenten aanpak armoede en schulden. Binnen het programma Werk en Inkomen zijn 5 interventies uitgewerkt waarvan de inschatting is dat hiervoor € 1,2 miljoen benodigd is. Het meerdere kan vrijvallen.
• De DU Begeleiding jongeren naar werk, ter hoogte van € 166.000 kan vrijvallen omdat er nog voldoende middelen zijn om de lopende projecten hierop, in de regionale aanpak, uit te kunnen voeren.
• Een taakmutatie voor bijzondere bijstand van € 547.000, opgenomen in de bestemmingsreserve van de decembercirculaire '22, kan vrijvallen. Voor 2023 heeft het rijk hier opnieuw middelen voor beschikbaar gesteld, waardoor deze middelen niet meer nodig zijn.
• Daarnaast zijn er nog twee kleine taakmutaties ter hoogte van € 28.000 die kunnen vrijvallen.

Stelpost kapitaallasten
Er is een klein voordelig verschil van € 63.000 tussen de benodigde en geraamde kapitaallasten. Dit voordeel ontstaat door een andere fasering van investeringsprojecten dan waar we in de begroting vanuit gingen. Omdat kapitaallasten pas na gereedkoming van een investering ten laste van de programmabegroting komen, levert dit een incidenteel voordeel op.

Stelpost uitvoeringskosten WWB
Deze stelpost is bij de 1e Voortgangsmonitor ingezet voor een tweetal meldingen. Het restant kan nu vrijvallen.

Overige meldingen algemene middelen
OZB woningen
Bij de opbrengsten OZB woningen verwachten we een afwijking van € 550.000 nadelig voor 2023 (geraamde opbrengsten OZB woningen 2023 € 54,3 miljoen). Bij de 1e Voortgangsmonitor gingen we nog uit van een nadeel van € 400.000. De hoofdoorzaak hiervoor is, evenals bij de 1e Voortgangsmonitor, dat de werkelijke gemiddelde WOZ waarde van een woning 1% lager uitvalt dan de begrote gemiddelde WOZ waarde van een woning, waar we bij de berekening van het tarief OZB woningen 2023 vanuit zijn gegaan. Na vaststelling van de tarieven zijn er nog controles uitgevoerd (afgestemd met de Waarderingskamer) met als resultaat dat de totale WOZ waarde woningen iets naar beneden is bijgesteld. Dit leidt tot een lagere opbrengst OZB woningen.
Een andere oorzaak is de vertraging die is opgetreden in het opleveren van nieuwe woningen, door onder andere stijgende bouwkosten en personele krapte. Daardoor kunnen deze woningen niet of slechts ten dele worden meegenomen in de aanslagoplegging OZB. Waar we in de begroting uitgingen van 100% gereed, blijkt dat nu gemiddeld een percentage van 58% gereed is. Dit leidt tot een lagere opbrengst OZB woningen.

OZB niet-woningen
Bij de opbrengsten OZB niet-woningen verwachten we een afwijking van € 250.000 nadelig voor 2023 (geraamde opbrengsten OZB niet-woningen 2023 € 45,5 miljoen). Bij de 1e Voortgangsmonitor gingen we nog uit van geen afwijking voor 2023. De hoofdoorzaak hiervoor is dat de werkelijke gemiddelde WOZ waarde van een niet-woning 0,5% lager uitvalt dan de begrote gemiddelde WOZ waarde van een niet-woning, waar we bij de berekening van het tarief OZB niet-woningen 2023 vanuit zijn gegaan. Na de vaststelling van de tarieven zijn er nog controles uitgevoerd (afgestemd met de Waarderingskamer) met als resultaat dat de totale WOZ waarde van niet-woningen iets naar beneden is bijgesteld. Dit leidt tot een lagere opbrengst OZB niet-woningen.

Overige belastingen
De afwijking op de overige belastingen is circa € 100.000 voordelig. Er hebben meer activiteiten dan begroot plaats gevonden waar we precariobelasting voor in rekening hebben kunnen brengen. Dit geeft een verwacht voordeel van € 100.000 voor 2023.

Dividendopbrengsten
Dit betreft ontvangen dividendbedragen boven hetgeen we hebben begroot. Het totaalbedrag bestaat uit:

• BNG: € 261.000
• DAR: € 117.000
• MARN: € 77.000
• Bijsterhuizen: € 200.000 We hebben de GR Bijsterhuizen geliquideerd, dit betreft de slotuitkering.  

Toename rentelasten kasgeld
In september 2022 was de rente op te lenen kasgeld nog negatief. Inmiddels trekken wij kasgeld aan tegen bijna 4%. Wij voorzien een toename rentelasten van ruim 2,1 miljoen euro.